2018年的预付账款-租金 转制造费用和管理费用时候转多了，现在想通过“以前年度损益调整”科目来调整，应该怎么写分录啊？今年再将调整后的租金计入今年的制造费用和管理费用，应该怎么写分录啊？

瘦瘦的毛衣 追问

2019-11-19 17:20

今年将这部分重新计入费用怎么写啊

蒋飞老师 解答

2019-11-19 17:23

1.调整分录：
借：预付账款…租金
贷：以前年度损益调整（或制造费用）

2.今年做分录
借：管理费用或制造费用
贷：预付账款…租金

（以这一回答为准）