企业所得税汇算清缴时，有地方填：以前年度损益吗？

羚月 追问

2019-11-19 19:01

我公司2018年10月买的汽车，发票没有入账，想在2019年11月入账。但是车的折旧要是算以前年度损益的话，2018年企业所得税已经交了，这样就亏了吧

bamboo老师 解答

2019-11-19 19:02

这样的话差两个月的折旧 您可以不补计提去年的 直接从今年1月份开始计提

羚月 追问

2019-11-19 19:17

老师我是举例说明，去年不止两个月，可以从入账时开始提折旧吗？8万元的小汽车

bamboo老师 解答

2019-11-19 19:18

可以从入账的月份开始计提折旧

羚月 追问

2019-11-19 19:24

税务查到会罚款吗？如果从去年购买第二个月开始折旧，然后在入账月一次性提好几个月的折旧行吗？

bamboo老师 解答

2019-11-19 19:25

这个查到不会罚款的 可以在入账月份补计提今年前面月份的折旧额

羚月 追问

2019-11-19 21:12

比如，18年10月后买，11月开始提折旧折旧额1000元。19年11月入账，计提13个月折旧，13000元计入管理费用，这样是允许的，对吗？

bamboo老师 解答

2019-11-19 21:13

18年的不要补计提入账 只补计提19年的

羚月 追问

2019-11-19 21:18

明白了，今年11月入账，当月提折旧吗？还是12月提？

bamboo老师 解答

2019-11-19 21:19

11月入账 补入的 可以当月就开始计提