固产清查发现短缺一台笔记本，原价1万，已计提折旧7000，购入是增税1600；固定资产减值准备1000； 借：待处理财产损溢--2000 累计折旧--7000 固定资产减值准备--1000 贷：固定资产--10000 借：待处理财产损溢--480 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）--480 不得抵扣的进项税额=固定资产净值（原值-折旧）*税率？为什么不是账面价值（原值-折旧-减值准备）*税率？

知木 追问

2019-11-19 21:56

不懂，详解

江老师 解答

2019-11-20 09:12

固定资产减值准备，是在会计法上的概念，在税务上是不认可听数据，包括减值准备影响本年利润的数据，全部属于调增的数据。