老师请问 我现在接手一家公司的外账，一般纳税人，我发现这家公司外面预付账款期初贷方挂账363万多，期初借方挂账277万多，期末余额在贷方是86万多，但是这些相互挂账的单位早就不再合作了，怎么办呢，

陆 追问

2019-11-20 10:06

这个科目余额是10月份的，到2020年1月份，我就从接过来，在我的软件里重新录入科目余额了
老师你看应该怎么办呢？

陆 追问

2019-11-20 10:08

我问了一下老板，这些90%的都已经不合作了，是历年来累计的预付金额，他的几任会计都把这种余额接账的时候，按期末余额录了，其实好多现在已经形成了呆账了，所以我想趁着这次交接能不能调一下，重新建账，这样会不会引起税务风险，

郭老师 解答

2019-11-20 10:08

你得看你的入库单，对方是不是没有给你开发票，货物给你们供过来了，没有做入库

陆 追问

2019-11-20 10:18

商品应该是入库了，因为听老板说之前人员少，一人多岗，导致工作不细致，就连外账科目挂账的情况，他这次才知道的，以前他说他也不知道账目情况，这次准备让我接了才知道账是这么情况，以前会计没有给他说过，

陆 追问

2019-11-20 10:19

这个外账是兼职会计做的，按票做账，给什么单据，做什么经济业务，也不和供应商对账，不发询证函的，

郭老师 解答

2019-11-20 10:28

不对，预付贷方表示应付的

陆 追问

2019-11-20 11:01

老师，我该怎么调账呢？

郭老师 解答

2019-11-20 11:09

借预付贷营业外收入