老师，一般纳税人，机动车发票如果不做抵扣认证进账税直接价税合计入账，会有税务上的麻烦吗

彬 追问

2019-11-20 11:08

我们是肉牛养殖业，应该是属于免税企业，公司购进了一台车，没有做进项，直接加税合计进账了，但是现在这台车要出租出去，这样就有销项产生，想把这台车重新入账，进账和加款分开，该怎么处理呢

紫藤老师 解答

2019-11-20 11:09

购入的时候、
借  固定资产贷银行存款

出租
借  银行存款 贷 其他业务收入 应交税费

彬 追问

2019-11-20 11:11

可是公司没有进项，现在想把之前的车重新入账，加款和进项分开，然后去认证进项税额

彬 追问

2019-11-20 11:11

可以这么操作吗？车是两个月前进的帐，这个月出租的

紫藤老师 解答

2019-11-20 11:12

可以的，你也可以把进项和成本分开

借 固定资产  应交税费 贷银行存款

彬 追问

2019-11-20 11:15

好吧，感觉可能是我表达的意思不太清楚，那换一种说法，如果当时有一辆车我没有做加税分离，全额入账了，折旧原值就是加税合计数，这辆车如果我对外出租了，产生销项，不管公司哪种渠道的进项税额都可以抵扣吧

紫藤老师 解答

2019-11-20 11:16

是的，一般纳税人取得专票可以抵扣，如果你现在那发票去认证，也可以抵扣（360天内）

彬 追问

2019-11-20 11:18

但是我要去想要现在认证那张发票，就得需要改前两个月的帐，因为九月入账的固定资产，十月份已经开始折旧了

紫藤老师 解答

2019-11-20 11:20

是的，需要改前两个月的帐，毕竟还不是很 久远，可以改的。

彬 追问

2019-11-20 11:24

九十月份的税，报表都已经报完了，改账会有影响吗

紫藤老师 解答

2019-11-20 11:26

那么建议你根据未来适用法，从11月开始新折旧，前面的折旧就不需要改了

彬 追问

2019-11-20 12:01

我们是在软件上入固定资产卡片，软件自动提折旧的，改账的话得从9月份改，折旧重新计提

紫藤老师 解答

2019-11-20 12:17

你认证抵扣了
借 应交税费 贷 固定资产

紫藤老师 解答

2019-11-20 12:18

当然你也可以改账的

彬 追问

2019-11-20 12:21

那应交税费可以按票面原税额吗？

彬 追问

2019-11-20 12:21

就是跟之前两个月的折旧没有关系

紫藤老师 解答

2019-11-20 12:42

是的，应交税费就是票面金额的

彬 追问

2019-11-20 12:44

可是账上固定资产卡片上的原值没有改变呢

紫藤老师 解答

2019-11-20 13:27

应该有个编辑的，你找找