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郭老师

职称： 初级会计师

2019-11-20 15:22

你好，是服务的吗
按月能分出来吗

张丽 追问

2019-11-20 15:25

就是主营业务收入，那怎么做分录，平均到每个月

郭老师 解答

2019-11-20 15:28

主要是你们能分出来吗，不是我们给你们怎么分。

张丽 追问

2019-11-20 15:39

就是分摊一年，按收入算

郭老师 解答

2019-11-20 15:41

那就平均，不含税收入/12

张丽 追问

2019-11-20 15:48

那在第一个月收到全款，借：银行存款，贷：预收账款，我们开完票之后怎么做分录？

郭老师 解答

2019-11-20 15:51

借预收贷，主营业务收入，（一个月金额），销项增值税，（发票税额）

张丽 追问

2019-11-20 15:54

那是按照全部算收入吗？，那下个月就不做分录了？因为这100万元是要算一年的收入

郭老师 解答

2019-11-20 15:55

主营业务收入是一个月的金额。

张丽 追问

2019-11-20 15:56

可是我们要算一年的，这个怎么做呢？

郭老师 解答

2019-11-20 16:03

你是想按月分摊收入，还是一次做收入。

张丽 追问

2019-11-20 16:04

按月做分摊收入

郭老师 解答

2019-11-20 16:06

比如100玩不含税
借预收贷主营业务收入100/12，销项100*税率

张丽 追问

2019-11-20 16:10

那下个月的分录就是借：预收账款；贷：主营业务收入100/12？

郭老师 解答

2019-11-20 16:11

你好，是的。

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2019-11-20 15:22:33
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2017-04-30 14:13:15
1、租赁开始日的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2、初始直接费用的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用） 贷：银行存款等 3、未确认融资费用的分摊 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用 4、履约成本的会计处理 借：管理费用等 贷：银行存款 5、或有租金的会计处理 ①或有租金以销售百分比、使用量等为依据计算的： 借：销售费用 贷：银行存款 ②或有租金以物价指数为依据计算的： 借：财务费用 贷：银行存款 由于或有租金的金额不确定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此在实际发生时，借记“制造费用”、“营业费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 6、租赁期满时的会计处理 租赁期满时，承租人通常对租赁资产的处理有三种情况： （1）返还租赁资产。 借：长期应付款-应付融资租赁款 累计折旧 贷：固定资产-融资租入固定资产 （2）优惠续租租赁资产。如果承租人行使优惠续租选择权，则应视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理。如果期满没有续租，根据租赁合同要向出租人支付违约金时： 借：营业外支出 贷：银行存款。 （3）留购租赁资产。在承租人享有优惠购买选择权时，支付购价时： 借：长期应付款-应付融资租赁款 贷：银行存款 同时，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关其他明细科目。
2020-08-11 13:34:12
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