请问老师，我公司查出上年发票失控，税务局要进项转出，怎么转呀？

江家叶 追问

2019-11-20 15:48

谢谢老师！请问老师，怎么调整上年年报呢？

辜老师 解答

2019-11-20 15:53

你在今年转出，不用调整上年报表的

江家叶 追问

2019-11-20 15:55

嗯，老师好，那也不需要做分录吗？

辜老师 解答

2019-11-20 15:56

分录就是，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
上年不用做

江家叶 追问

2019-11-20 15:58

老师好！我是说成本分录要怎么做

辜老师 解答

2019-11-20 16:07

你进项税转出的是什么发票

江家叶 追问

2019-11-20 16:11

老师好，是增值税专用发票

辜老师 解答

2019-11-20 16:15

不是，是材料发票，还是费用发票

江家叶 追问

2019-11-20 16:16

老师好，是材料票

辜老师 解答

2019-11-20 16:16

这个材料已经销售了

江家叶 追问

2019-11-20 16:18

老师好，我们是建筑公司，收到成本票失控了，

辜老师 解答

2019-11-20 16:20

那可以直接，借：主营业务成本  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出