老师，想请教一下，会计做账出库是按照开票出库，还是按照仓库那实际出库呢？

欣然 追问

2019-11-21 13:21

10月份出库的东西可能11月或者12月才开票，那这样出库的内容和开票出去的内容不一致了呀

欣然 追问

2019-11-21 13:23

就像我现在做10月份的出库，如果按照10月份仓库的实际出库单，那我这边和开票出库完全不符怎么办？

bamboo老师 解答

2019-11-21 13:23

您出库的时候写分录
借：发出商品
贷：库存商品
然后开票的时候结转成本用发出商品科目就好了

欣然 追问

2019-11-21 13:26

也就是说我出库和开票出去的商品不一致没有关系是吗？

bamboo老师 解答

2019-11-21 13:27

对啊 开票跟实际出库的商品月份不一样 不一致没有关系的

欣然 追问

2019-11-21 13:33

好的，谢谢老师！再请教一个问题，我有一批货已出库，票未认证，我估价入账，然后估价入库，是吗？那下个月的时候我红冲估价入账的凭证，按照实际入账，那我出入库单怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-11-21 13:35

请问您估计的数量金额跟发票有差异么

欣然 追问

2019-11-21 13:37

没有，发票到了，只是本月没有入账

bamboo老师 解答

2019-11-21 13:38

那您收到发票了为啥还要估价入库 不根据发票入库呢

欣然 追问

2019-11-21 13:39

那老师我用发出商品这个科目，那结转成本的时候我又按照什么来结转呢？不应该是实际出库吗？

bamboo老师 解答

2019-11-21 13:39

结转成本的时候按照您发票开具的数量跟发出商品的成本单价

欣然 追问

2019-11-21 13:40

发票是11月份到的，我现在做10月份的出库，那只能是估价入账吧？

bamboo老师 解答

2019-11-21 13:41

那这种情况10月份是只能做估价入库

欣然 追问

2019-11-21 13:44

那11月份账面上处理，出入库还要处理吗？

bamboo老师 解答

2019-11-21 13:45

暂估的跟发票金额一致的话不需要做处理了

欣然 追问

2019-11-21 13:46

我们公司属于混合经营，不仅仅是产品销售，还有人工维修服务，这样就意味着一个商品可能是销售出去的，也有可能是保养赠送的，如果我按照发票开具数量和成本单价来核算成本是不对的

bamboo老师 解答

2019-11-21 13:47

那您保养赠送的 赠送的时候就直接做出库  不需要用发出商品科目

欣然 追问

2019-11-21 13:50

那我成本又怎么算呢？成本不应该根据出库来吗？

bamboo老师 解答

2019-11-21 13:51

您算的销售成本根据您销售出库的数量跟商品单价啊