您好，老师！以前记账公司把期货账户的资金挂的其他应收：期货36（余额在借方）可实际上期货账户上有40我现在想正规的做账，是不是借：其他货币资金36贷：其他应收36可这样的话就和期货账户余额40对不起来，我应该怎么办呢？

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2019-11-21 17:42

期货没有发票，也得算增值税？不是只交所得税吗？

王雁鸣老师 解答

2019-11-21 17:44

您好，是的，要算增值税，还要交所得税的。

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2019-11-21 18:34

这是10月的结算单，怎么做会计分录呢？麻烦老师了

王雁鸣老师 解答

2019-11-21 20:36

您好，分录，借：其他货币资金，400万元，贷：银行存款，400万元。借：其他货币资金，149070，贷：投资收益，149070/（1+增值税率），应交税费-应交增值税（销项），149070*增值税率/（1+增值税率），贷：投资收益，负数，7884.77，贷；其他货币资金，7884.77。借；其他货币资金183750，贷：公允价值变动损益，183750。借：交易性金融资产，1842012，贷：其他货币资金，1842012，

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2019-11-21 21:20

非常感谢老师，讲解很详细，最后想确认下增值税的问题，没有实际交货需要交增值税吗？

王雁鸣老师 解答

2019-11-21 21:24

您好，不客气，没有实际交货，只是赚取差价的，需要缴纳增值税的。

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2019-11-21 21:27

好的，谢谢老师！

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2019-11-21 21:40

这种商品税率是多少呢？13个点吗？

王雁鸣老师 解答

2019-11-21 21:45

您好，不客气，这种商品期货赚取的差价，增值税率，一般纳税人，是6%，实货交割增值税率是13%。

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2019-11-22 11:15

您好，老师，又来麻烦您了，昨天你给我做的分录计提增值税的时候不用减去手续费了再计提吗？

王雁鸣老师 解答

2019-11-22 12:36

您好，理论上是不能减手续费的。实际操作中，确实不能分清楚的，可以按减手续的，计提增值税。

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2019-11-22 14:44

老师，第一张图是昨天您写的10月份的分录，第二张图是11月份的，我该怎么写呢？10月份里的公允价值变动损益，交易性金融资产是不是的冲掉啊？谢谢老师了