公司股东转了25000到对公账户，又从对公账户转出了24900元给回股东，分录做往来，那么其他应付款就还有100元，可是这100元是不需要在还给股东的，这100元的其他应付款科目应该怎么处理，计入营业外收入吗？

sun. 追问

2019-11-21 18:13

股东自行说不用退还，可能觉得钱少，不需要吧

bamboo老师 解答

2019-11-21 18:14

那可以计入资本公积 因为是股东的

sun. 追问

2019-11-21 18:15

好的，那如果不是股东的应该计入什么科目

bamboo老师 解答

2019-11-21 18:16

不是股东的应该计入营业外收入

sun. 追问

2019-11-21 18:16

因为还有另外的分公司转钱过来，但是也是不用还的，这种应该计入什么科目

bamboo老师 解答

2019-11-21 18:17

分公司的话跟自己公司有关联 一般也计入资本公积比较合适

sun. 追问

2019-11-21 18:20

就是说个人的话
不是股东的话就计入营业外收入

bamboo老师 解答

2019-11-21 18:20

对的 可以这样理解

sun. 追问

2019-11-21 18:26

因为对方分公司是个人转账的方式转到我们出纳的账户上，出纳又把钱取出来存入了银行，所以是公司账户上是没有显示对方分公司的名称的，这种情况下计入营业外收入，还是资本公积

bamboo老师 解答

2019-11-21 18:29

那您入账的时候是入的个人还是公司?

sun. 追问

2019-11-21 18:35

还没入账，现在就是不知道入哪个科目。但是银行回单是显示的现金存银行

bamboo老师 解答

2019-11-21 18:36

那您按照实质应该计入分公司的往来 计入资本公积