老师，出口企业的税负率怎么算的？

喜从天降 追问

2019-11-22 09:15

年初留抵税额和年末留抵税额在哪里查看？

朴老师 解答

2019-11-22 09:20

增值税报表上的第13项“上期留抵税额”栏数据
年末留抵税额看增值税申报表的期末留抵税额就是了

喜从天降 追问

2019-11-22 09:22

还有一年缴了多少税是在哪里看的？比如我们公司今年销售额外销和内销总共是1869万，但今年交了多少税主表24栏应纳税额合计本年累计只有29053.68元，是看这个数据吗？

喜从天降 追问

2019-11-22 09:28

13栏我看了本年累计为0，本月数是45359.62，好像本年累计都是0吧，因为这个月留抵，下个月就做到出口退税额了

朴老师 解答

2019-11-22 09:39

就是你年初第一个月的申报表呀

喜从天降 追问

2019-11-22 09:48

我是不是要看2月份的报表13栏的上期留抵税额的本月数？还是看一月份的报表第13栏的本月数？作为年初留抵税额

朴老师 解答

2019-11-22 09:59

你看一月份报表的数据，第13项“上期留抵税额”栏数据

喜从天降 追问

2019-11-22 10:01

年末的就看最后一个月申报表的第13的本月数就可以了吧？

朴老师 解答

2019-11-22 10:06

嗯，是的哦，就是这样的

喜从天降 追问

2019-11-22 10:14

老师，那企业今年交了多少税是怎么算的呀？在哪里查看

朴老师 解答

2019-11-22 10:21

查看应交税费的借方发生额，

喜从天降 追问

2019-11-22 10:24

是在账套里面查询吗？应交税费里的什么科目里查询？

朴老师 解答

2019-11-22 10:31

嗯，就是账套里面，应交增值税

喜从天降 追问

2019-11-22 10:36

是不是看最后一页的借方本年累计数吗？这不是销项税额的累计数吗？

朴老师 解答

2019-11-22 10:44

已交纳的增值税在应交税费-应交增值税科目反映。“应交增值税”明细科目的借方发生额,

喜从天降 追问

2019-11-22 10:48

不是在报表的第24项应纳税额合计的本年累计数吗？

朴老师 解答

2019-11-22 10:58

也是这个数据，报表的话看这个

喜从天降 追问

2019-11-22 10:59

根本就对不上呀

朴老师 解答

2019-11-22 11:04

当月应交的增值税，增值税一般纳税人申报表都填在第24行次