老师，一小规模物流公司，业务为收取信息费（开具运费发票），然后就是付驾驶员运费，再没其他业务，没有任何资产，请教这账务怎么处理？报表怎么编制？

我心飞翔 追问

2019-11-22 11:49

那资产负债表没法编制啊

meizi老师 解答

2019-11-22 11:50

你好   你们没有任何资产的话     你们不是取得了收入了吗   对应的应收账款或者银行存款货币资金等科目都有金额的

我心飞翔 追问

2019-11-22 12:03

老师，那资产负债表资产项基本上就是货币资金，负债项没有，所有者权益项就兑个未分配利润，两边対平就完了吗？这样资产负债表就好了是不是？

meizi老师 解答

2019-11-22 12:04

你好  那你实际有货币资金就会涉及对应的 你借贷是平的    应负债是有金额的 不然不平的  你实际有哪些货币资金 是不是分录写错了

我心飞翔 追问

2019-11-22 12:32

你看啊老师，收对方运费并开具发票的话  借：银行存款   贷：应交税费-增值税    主营业务收入，支付驾驶员运费的话   借：主营业务成本   贷：银行存款，也就这两笔业务。那资产负债表的话，资产里面就是货币资金，负债里面就是应交税费，那不平啊，是不是余下的就填入所有者权益里面的未分配利润了？

meizi老师 解答

2019-11-22 12:34

你好 你支付出去的成本就是你的收入金额吗 这个不合理呀。。。

我心飞翔 追问

2019-11-22 12:48

老师，是这样的，我们这个物流公司说白了就是信息部，没运输车辆，现在业务难做，联系的单位业务对方要求开具运费发票，那我们只有要求对方把运费和服务费一起打入我们账户，再由我们支付对方雇用车辆产生的运费（相当于是我们雇车替对方运输），这样就可以给对方开具运费发票了。我们赚的其实还是个信息费，赚的差价。不知道这样操作在税务上能否行的通，有没有风险？

meizi老师 解答

2019-11-22 12:49

你好  那就是收入 你要缴纳税费的  这个你们正常做账 做成本 费用 是可以出报表的 。只是你们业务没处理好吧

我心飞翔 追问

2019-11-22 13:04

老师，是要缴纳3%的增值税吧？那像这样的业务，怎么样具体操作为好？才能不产生税务风险？还要补充完善哪些凭具？还请老师指教!

meizi老师 解答

2019-11-22 13:05

你好是的    按增值税3%来交纳的。 你们有收入都会涉及增值税的 附加税企业所得税的   你需要去建账 然后按月来做。按业务做收入  做成本结转损益  你可以去看看物流公司的实操了解下 大概怎么处理