老师，请问留抵的进项加计抵减税额，不做账务处理，清算有调增的可能吗？

薇薇 追问

2019-11-22 11:20

实际没有抵减，账务上只把实际抵减的部分做到了营业外入，剩余的没有做账务处理，在附表四显示为留抵税额。打比方，本月加计抵减总额是10万，实际抵减了5万，留抵5万，账上只做了5万的营业外收入，另外5万没入账

答疑苏老师 解答

2019-11-22 11:22

你好 那样就有调增的可能

薇薇 追问

2019-11-22 13:52

那加计抵减应该怎么做账务处理的？加计金额大于当期应缴纳的增值税

答疑苏老师 解答

2019-11-22 13:55

你好 借应交税费-应交增值税-加计抵减 贷 其他收益  如果大于应缴纳的增值税的话 实际没有抵减的话 就不用做。

薇薇 追问

2019-11-22 14:29

其他收益的金额是实际抵减的部分？

答疑苏老师 解答

2019-11-22 14:31

你好 是的 就是实际抵减的部分。

薇薇 追问

2019-11-22 14:32

调证可能性大吗？我们留抵金额很大。老师建议怎么做帐稳妥？

答疑苏老师 解答

2019-11-22 14:34

你好 你是说没有这个加计抵减 你们也是有留底，是吧？

薇薇 追问

2019-11-22 14:40

不是，本来每期是要交增值税，有加计之后，不用交税了，并且加计的金额比当期要缴纳的增值税要大，加计部分有剩余啦

答疑苏老师 解答

2019-11-22 14:42

你好 这样的话 调增的可能性不大。

薇薇 追问

2019-11-22 14:44

为什么，怎么理解？

答疑苏老师 解答

2019-11-22 14:47

你好 因为你们实际没有享受这部分抵减

薇薇 追问

2019-11-22 14:49

那是按实际抵减金额入营业外收入即好？

答疑苏老师 解答

2019-11-22 14:52

你好 是的 老师是这样理解的。

薇薇 追问

2019-11-22 14:56

谢谢老师，辛苦了