恩 我们单位的免税收入，免税部分的销项税一直没做到营业外收入，现在要年底一次性处理，该怎么处理？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-11-22 11:15

借 销项    贷  营业外？

暖暖老师 解答

2019-11-22 11:15

是的，这样就可以平了

AA会计学堂-希老师 追问

2019-11-22 11:16

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2、免税的门票收入财务处理不完整，并且金额较大，既影响增值税的留抵，又影响利润总额，引发涉税风险。如2018年免税的门票收入35,903,551.76元，确认的增值税2,154,213.11元，按照财税【2016】36号的规定，应将减免的增值税记入其他收益科目进行核算。该业务将增加本年度增值税留抵额2,154,213.11元，增加本年利润2,154,213.11元。

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这个是我们审计公司给的审计意见

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我不明白为什么要把免税的税额转到本年度留抵税

暖暖老师 解答

2019-11-22 11:17

直接计入了收入的这个

AA会计学堂-希老师 追问

2019-11-22 11:39

那这样做销项税就有了借方余额了

暖暖老师 解答

2019-11-22 11:43

其实就是这个销项税额直接转入了收入