请教老师：小生产企业，10月底前没做帐，11月开始做帐。10月底某材料盘点40万，实际欠款70万，差的30万在10月底前生产产品出售了，这样的情况，怎样做分录？谢老师！

行云流水 追问

2019-11-22 15:07

我是问，盘点材料40万，实际应付账款70万，差的30万，怎样处理？

耿老师 解答

2019-11-22 15:18

你好！出售就会影响你们的未分配利润

行云流水 追问

2019-11-22 15:34

牛头不对马嘴，看清楚我的提问。认真回复给会计学堂付费的学员，是遵守契约的表现，也是职业道德

耿老师 解答

2019-11-22 16:04

我明白你的意思，但是请你专业一点，30万的原材料你使用了。你试着做一下十月份的分录，是不是应该借原材料70贷应付账款70  领用做库存商品或主营业务成本  30  贷原材料 30  所以你11月建账原材料只有40但应付账款要入70，所以差额应该是影响未分配利润，主营业务成本要转本年利润，这个你知道是吧。你这是外账还是内账？

耿老师 解答

2019-11-22 16:04

我明白你的意思，但是请你专业一点，30万的原材料你使用了。你试着做一下十月份的分录，是不是应该借原材料70贷应付账款70  领用做库存商品或主营业务成本  30  贷原材料 30  所以你11月建账原材料只有40但应付账款要入70，所以差额应该是影响未分配利润，主营业务成本要转本年利润，这个你知道是吧。你这是外账还是内账？

行云流水 追问

2019-11-22 16:43

做内帐的

耿老师 解答

2019-11-22 17:01

你好！看看上边的业务，补做一下分录看看最后应该是影响未分配利润的

行云流水 追问

2019-11-22 17:24

未建帐前领用的原料，如果补做了分录，那么就影响了本月的利润了。这个不能影响当月的收益，我是请教这样的问题怎样处理妥当些？

耿老师 解答

2019-11-22 17:32

你好！补做分录是为了看看最终影响的那个科目，可以当期初余额录入，不考虑其他的话  期初余额  原材料  借方40   应付账款  贷方 70  未分配利润 借方 30这样期初余额是平衡的，不影响11月金额