购买税控盘的分录： 购买报销时： 借：管理费用-开办费480 贷：银行存款 增值税抵扣减免时 借：应交税金-应交税费-减免税款480 贷：开办费 480（红字） 这个是我前手会计做的分录 现在：应交税金-应交税费-减免税款出现借方余额480 应交税金-应交增值税-销项税额480 我该做怎么调整才能写双方的余额为0呢？

W 追问

2019-11-22 16:52

就直接对冲吗？借：应交税金-应交增值税-销项税额480
贷：应交税金-应交税费-减免税款480
是这样吗？ 备注写什么好？需要什么附件说吗？原本正确的抵扣分录应该是怎么样的？

宋生老师 解答

2019-11-22 16:52

你好！是的。原本正确的分录就是有余额，不需要冲减的。

W 追问

2019-11-22 16:55

不需要冲减？
那我是不需要再补：借：应交税金-应交增值税-销项税额480
贷：应交税金-应交税费-减免税款480
这个分录的意思吗？

宋生老师 解答

2019-11-22 16:57

你好！是的。不需要补这个。

W 追问

2019-11-22 16:59

哦？ 那年底也不用管？一直就挂在账上吗？

宋生老师 解答

2019-11-22 17:03

你好！是的。可以不用管。

W 追问

2019-11-22 17:18

为什么：应交税金-应交税费-减免税款这个科目不冲减的？
因为我看到前任做小于30万的免征增值税冲减了
借：应交税金-应交增值税-销项税额1000
贷：应交税金-应交增值税-减免税款1000
借：应交税金-应交增值税-减免税款1000
贷：营业外收入1000
不太明白这两者的区别

宋生老师 解答

2019-11-22 17:22

你好！你是小规模企业吗？他是把他做平了，但是没有要求做平

W 追问

2019-11-22 17:34

是的。 好的，谢谢。

宋生老师 解答

2019-11-22 17:35

你好！不用客气的了。