老师，把隔了两个月的借方 管理费用调整为营业外支出，分录是借营业外支出 借管理费用负数，但管理费用是专票，当时已做价税分离，那调整时借方的应交税费需要一起调整吗？

阿妹 追问

2019-11-22 21:52

老师，是违约金，当时做成管理费用，应该是营业外支出，现在需要调整，但发票是专票，已做价税分离，现在调整是要同步调整吗？

bamboo老师 解答

2019-11-22 21:52

那进项税额也要进项税额转出对应调整

阿妹 追问

2019-11-23 02:54

老师，进项税转出？我当时的分录是借管理费用 借 应交税费～待认证进项税 ，现在主要是调整为营业外支出呀，应交税费也要同步调整吗？

bamboo老师 解答

2019-11-23 06:38

当时没有认证抵扣的话 那不需要做进项税额转出
借 营业外支出 借方蓝字
借 管理费用 借方红字
借 应交税费-待认证进项税额 借方红字

阿妹 追问

2019-11-23 11:41

嗯额，老师，可是应交税费红冲后，不需要重新做分录吗？

bamboo老师 解答

2019-11-23 11:44

您当时有借 应交税费～待认证进项税 然后再红字 就平了啊 不需要另外再写分录啊

阿妹 追问

2019-11-23 12:55

嗯，老师，那这张发票的进项税额红冲了，之后不是不可以认证抵扣了吗？

bamboo老师 解答

2019-11-23 12:56

专票的话您可以在勾选平台做勾选不抵扣处理

阿妹 追问

2019-11-23 13:07

老师，不做抵扣处理，对公司有什么影响呢？

bamboo老师 解答

2019-11-23 13:08

不应该抵扣的进项税额 不抵扣 对公司没有影响

阿妹 追问

2019-11-23 13:08

老师，专票如果不抵扣的话，是不是就不需要做价税分离处理？

bamboo老师 解答

2019-11-23 13:08

专票如果不抵扣的话，是不需要做价税分离处理

阿妹 追问

2019-11-23 13:13

嗯额，老师，不做抵扣，那销项税不是就抵扣不了么？如果抵扣，销项税是不是可以少交了？

bamboo老师 解答

2019-11-23 13:13

对的 这样理解正确的

阿妹 追问

2019-11-23 13:14

老师，那不还是有影响吗？

bamboo老师 解答

2019-11-23 13:15

前面以为您问的税务风险影响 对单位的成本费用税金肯定有影响 少抵扣了进项 增加了支出 多缴纳了增值税

阿妹 追问

2019-11-23 13:19

嗯额，老师，那如果要正常抵扣进项税，需要怎样调整这个分录才可以两全其美呢？

bamboo老师 解答

2019-11-23 13:20

正常抵扣的话 就只调整管理费用到营业外支出科目 税费科目不调整就好了