境外人员为我司境内提供技术服务，我司承担增值税，外方承担附加费及所得税。这个税费怎么计算

董老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-11-22 22:46

您好，虽然是你方承担，但需要代扣代缴，把税点加到价格里面就可以了。相当于你代扣代缴的钱要加进去，税务局不管谁承担

寒冷的刺猬追问

2019-11-22 22:57

核定利润率是15%，所得税率25%
合同金额14万欧元

寒冷的刺猬追问

2019-11-22 22:57

怎么计算

董老师解答

2019-11-22 23:11

您好，假设欧元汇率为10，简化处理，增值税=140除以1.06*0.06=7.92万元，附加税=7.92*12%=0.95万元
所得税=140除以1.06乘以10%=13.21万元
附加税加企业税=14.16万元
所以多付给他们7.92万元就可以，但会继续增加税收，可以加8-10万左右

寒冷的刺猬追问

2019-11-22 23:40

是不是实际只需支付14-14.16/10=12.584万欧元

董老师解答

2019-11-23 08:48

您好，需要支付140加10减去14.16等于116万左右11.6万欧元

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