老师您好，问下公司缴纳车险3895.94 代收车船税660 实收应该是4555.94 但是优惠了500 公户实际付款4055.94 这个怎么做分录呢？？？？

星悦@丽 追问

2019-11-23 11:08

但是发票上开的车险是3895.94，是按优惠前开的前，实际付款是按优惠后付的款，这样写分录实际走账和发票对不上怎么办呢老师？

星悦@丽 追问

2019-11-23 11:09

对方开的是普票，不涉及抵扣问题，中间优惠的500的差价怎么入账呢老师？

小云老师 解答

2019-11-23 11:13

这个没关系，你分录金额可以比发票小的，按实际的做

星悦@丽 追问

2019-11-23 11:14

好的，知道了，谢谢老师

星悦@丽 追问

2019-11-23 11:24

老师营改增之后，税金及附加-主营业务税金及附加-车船税/城建税/教育费附加等    是这样写分录吗？

小云老师 解答

2019-11-23 11:24

税金及附加-车船税/城建税/教育费附加等 

星悦@丽 追问

2019-11-23 11:25

好的，明白了，谢谢老师

星悦@丽 追问

2019-11-23 11:58

老师缴纳车船税需要提前计提吗？还是缴纳时直接计入税金及附加就可以了？

小云老师 解答

2019-11-23 12:14

可以缴纳时直接做