你好老师，最近领导让我看19年所有的会计凭证，让我找出需要进行纳税调整的会计凭证并在表中做出记录，我该怎么找，请给出提示并给出相关会计依据，非常感谢！

*四叶草* 追问

2019-11-25 06:58

老师，平时操做就是从每个月对应每笔凭证去找，然后自己做个表做记录汇总计算，还是有更简单的做法？比如从系统中调出总数来计算调整？

董老师 解答

2019-11-25 07:11

需要先看总数，看科目发生额，有发生额的再看明细科目的变动，最后再深入到凭证中去

董老师 解答

2019-11-25 07:12

但是如果养成习惯，应该建立表格，每月做记录

董老师 解答

2019-11-25 07:12

这样不用一次太累了

*四叶草* 追问

2019-11-25 07:18

老师，是不是先调出总数查一下，如果不需要调就不用找凭证了？

*四叶草* 追问

2019-11-25 07:20

如果建立表格您有模板吗？能不能提供个做参考，非常谢!

董老师 解答

2019-11-25 09:00

您好，我这里暂时没有模板，我们都是税审的直接做，我们自己不做

董老师 解答

2019-11-25 09:01

你可以按照差异进行汇总，每月，自己创建一下，比如科目，账面价值（月初月末），计税基础，差异，调整额

*四叶草* 追问

2019-11-25 09:30

老师做这个就是自己有个备查？到真正汇算清缴时税务就给自动调了？

董老师 解答

2019-11-25 09:35

您好，是的，税务局也会判断，如果你没有做税审，可以自己先申报，等税务局反馈。

*四叶草* 追问

2019-11-25 11:04

老师比如我们要支付对方工程款，但结算时要从这部分款项中扣一部分费用，做账时退款的这部分对应的税费要做进项税额转出，做税额转出的这部分用不用标记做纳税调整？

董老师 解答

2019-11-25 11:11

您好，不需要，这是正常业务。不用进行纳税调整。