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董老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-11-24 21:04

您好，可以抵所有的，但是要结合免抵退综合考虑，计算出可以退税的金额，进项环节不一定能全部退，剩下的进项需要转出

雪云微 追问

2019-11-24 21:18

怎么计算可以退税的金额？

董老师 解答

2019-11-24 21:25

您好，等于内销销项-（进项-不能免征和抵减税额）=a   退税额=外销额乘以退税率=b
当a为负  a绝对值小于b  退a，b-a为免抵税额，需要转出
 a绝对值大于b  退b，a-b下期继续留抵

雪云微 追问

2019-11-24 21:35

哪些是不能免征和抵减税额？当a为负，a绝对值小于b，退a的绝对值，b-a的绝对值为免抵税额，需要转出；
当a为负，a绝对值大于b，退b，a的绝对值-b为下期继续留抵。对吗？

雪云微 追问

2019-11-24 21:40

不能免征和抵减税额就是免抵税额吗？都有哪些

董老师 解答

2019-11-24 21:40

不能免征抵扣和抵减=外销金额乘以（税率-退税率）剩下的按我写的公式计算

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同学你好 你收到的干香菇是农产品吗
2023-08-11 15:08:16
你好 是的 出口免税，退税，退的是出口商品的进项税
2019-10-17 08:47:17
如果你是外贸型企业，进项税额就是你购买对应出口货物的发票所含的进项税额；如果是生产型企业就是采购出口产品对应耗用材料对应的进项税额。视同内销按规定进项税额正常抵扣，销项税额按照出口货物离岸价进行计算正常缴纳。
2018-09-04 17:29:13
根据你的进项发票确定进项税
2018-09-04 17:46:56
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