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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-11-25 08:52

究竟是50000元，还是50000元的预收账款?这个如果是同一个单位，是可以合并账户，冲销其他应付款的

sun. 追问

2019-11-25 09:13

就是公司有5000的预收账款，已经收款，但是发票后补的，另外有10100的其他应付款，主管就是说做分录，借：其他应付款，贷：预收账款，那到时候我预收款开发发票的时候，要把这5000的预收款给充掉吧，如果张上面这样做了分录，那我要充的预收款不是少了10100？

江老师 解答

2019-11-25 09:39

是这样的，就是不转预收账款，开发票，直接冲减其他应付款也是一样的，就是说的做收入处理平账。
借：其他应付款
贷：其他业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

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相关问题讨论
通过其他应付款或长期应付款核算处理。
2019-09-21 13:14:55
你好，之前的分录是怎么做的？
2021-11-10 14:06:15
直接挂其他应收款科目，发票来了在冲账
2023-11-02 11:53:37
你好 预收账款借方表示我们给对方发货了，贷方余额表示我们差对方的货。应付账款借方表示我们支付了货款，贷方表示我们欠的货款。
2021-05-23 15:09:10
你好 这个要看你实际业务是什么 比如 你同一个客户的话 你最好是用一个预付账款和应付账款选择一个即可。 应收账款和预收账款也是一样的 。 其他应收款是资产 你付款后期要收回来的 挂其他应收款 。 其他应付款是负债表示你早晚都需要支付的钱 。
2020-07-02 10:10:07
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