老师，我们是小规模纳税人，2017年，我们只有代开发票，增值税和附加税都已缴纳，企业所得税是核定征收，0.1，请问怎么算所得税，急急急

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-11-25 12:04

你们是按收入核定么，一般是按收入，主营业务收入+其他业务收入+营业外收入之和，*核定率*税率，这个税率看你是不是小型微利，要是，那是按10%

皮卡丘追问

2019-11-25 12:27

2017年小规模，不含税的收入4849736.89，核定征收率0.16算所得税，怎么算

maize老师解答

2019-11-25 12:36

一、自2017年1月1日至2019年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于50万元（含50万元，下同）的，均可以享受财税〔2017〕43号文件规定的其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的政策（以下简称“减半征税政策”）。 4849736.89*0.16你这个超过50万啊，不享受小型微利优惠，直接按 4849736.89*0.16*25%