老师！处理固定资产！没有开发票！收入入了营业外收入！这个需要上税吗

晨曦 追问

2019-11-25 15:42

是计入的固定资产清理！这种是不是报未开票收入！我们是一般纳税人！税率是多少呢

晨曦 追问

2019-11-25 15:44

是这样做的分录

晨曦 追问

2019-11-25 15:45

这个收入是不是要上增值税！然后在未开票收入那栏填上这个数字

邹老师 解答

2019-11-25 15:46

你好，这个不是未开票收入，而是固定资产处置收入
这个车辆之前的进项税额有抵扣吗？

晨曦 追问

2019-11-25 15:47

我们还有留底税额

邹老师 解答

2019-11-25 15:49

你好，如果留抵税额大于处置车辆的销项税额，那就不需要缴纳增值税的
如果之前进项抵扣了，处置是13%的税率
如果之前 进项没有抵扣，那处置是按3%的征收率减按2%征收增值税

晨曦 追问

2019-11-25 15:50

那这个在网上申报系统上我怎么填？

邹老师 解答

2019-11-25 15:53

你好，这个是处置进项税额已经抵扣的固定资产？

晨曦 追问

2019-11-25 15:53

是的

邹老师 解答

2019-11-25 15:56

你好，在增值税申报表的附表一的 未开具发票13%税率的货物及加工修理修配劳务栏次填写

晨曦 追问

2019-11-25 15:58

上个月未申报！可以下个月补报吗？

邹老师 解答

2019-11-25 16:00

你好，上个月没有申报，应当去税局做上个月税款的更正申报才是的

晨曦 追问

2019-11-25 16:04

但是前面的会计都没有做！有四个月的都没有申报！我看了一下有20多万的营收都没有报！这样我怎么处理比较好

邹老师 解答

2019-11-25 16:06

你好，之前的没有申报，需要做补充申报

晨曦 追问

2019-11-25 16:07

老师！我可以把几个月的并在一起！下个月一起补报吗

邹老师 解答

2019-11-25 16:09

你好，不可以，税款是有月份的（所属期），而不能随意把几个月的放在一个月申报的

晨曦 追问

2019-11-25 16:12

那6-9月份的我是不是要到大厅去更正申报

邹老师 解答

2019-11-25 16:15

你好，之前月份错误是需要去税局大厅做更正申报的