请问老师，我公司是广告公司，属集团公司形式，由于公司成立较迟，年初先由集团公司支付了一单广告工程的工程款30%，已开发票，发票开广告公司抬头，广告公司成立后转交给广告公司，到目前为止，广告公司未曾转回那30%的款给集团公司，那么，这未付的30%应该挂什么科目，如何入账，谢谢

黄谦 追问

2019-11-26 08:55

不是，集团公司代付了30%的工程款，但发票开广告公司，广告公司未转回30%给集团，这30%我方怎么入账

文老师 解答

2019-11-26 11:15

哦，是集团代付，那广告公司是先挂其他应付款，集团挂其他应收款

黄谦 追问

2019-11-26 11:21

挂其他应付款，没有支付，对应科目挂什么

文老师 解答

2019-11-26 11:24

您是用于什么工程的

黄谦 追问

2019-11-26 11:26

广告公司，做灯杆广告，户外广告牌，围档这些

文老师 解答

2019-11-26 13:00

那这是你的主营业务成本吧

黄谦 追问

2019-11-26 13:01

好的，明白了，谢谢老师

文老师 解答

2019-11-26 13:14

不客气，这是我们的职责所在