老师，我们公司进了一批设备用于一个免税项目，那这个设备的进项税要转出是吧？因为是之前几个月发生的事情，之前会计已把发票进行认证抵扣，那现在我该怎么做？

欣然 追问

2019-11-25 20:41

会计分录怎么做？报表怎么修正？没有做过呢

糖果老师 解答

2019-11-25 20:43

会计分录
借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
报表的更正是需要大厅更正的，给他一份正确的申报表就行

欣然 追问

2019-11-25 20:50

那156万的进项票的税额大概有17万，直接交吗？老板会疯掉的

糖果老师 解答

2019-11-25 20:52

看看能不能沟通一下，毕竟是前一个会计申报的事项，不是你申报的错

欣然 追问

2019-11-25 20:57

跟老板商量吗？如果老板不同意转出怎么办？有什么风险？

糖果老师 解答

2019-11-25 20:58

不同意转出，查到了的话罚款加滞纳金了

欣然 追问

2019-11-25 21:01

那个票当时抵扣后，当月就进成本了，这应该没有什么问题吧？还有老师想请教一下，每月的成本结转是按照实际出库呢还是按照销售发票上的明细呢？

糖果老师 解答

2019-11-25 21:08

拿去抵扣的话，为什么还会计到成本呢，进项转出的话才要记成本的。
按照实际出库进行结转的。

欣然 追问

2019-11-25 21:39

按实际出库结转需要什么附件吗？拿去抵扣的话，为什么还会计到成本呢，进项转出的话才要记成本的。这句话不太理解，库存商品结转成为主营业务成本啊

糖果老师 解答

2019-11-25 21:55

我以为你说的是进项税拿去抵扣了还记在成本。
附件的话出库单，还有销售发票