因发票确认平台升级后，我在勾选认证的时候把一张票的税额拆开了来认证，我把有效税额理解错 了，以为可以拆分来认证。所以这张票还有剩余的部分税额没有认证，现在这张票剩余没有认证的就视为放弃了。那这部分要做进项转出吗 ？做了进转出，是不是这部分成本也要冲掉。

沫沫 追问

2019-11-26 11:16

是的，当时已经扣款了，没办法撤销了

沫沫 追问

2019-11-26 11:18

就是这张圈起来的那张票。这个要怎么处理

bamboo老师 解答

2019-11-26 11:22

您认证时候分录怎么写的

沫沫 追问

2019-11-26 11:29

我结转增值税的时候是结转的认证了的金额，账务上也是认证了的金额

bamboo老师 解答

2019-11-26 11:29

就是填表的时候没有全额填进项税额 是不

沫沫 追问

2019-11-26 11:32

是的，填表的时候也是填的认证的税额，但是不含税金额是整张票的票面不含税金额，只是税额那里是我自己输入的需要抵扣的金额

bamboo老师 解答

2019-11-26 11:39

那这样您是放弃了其余的进项税额
您当时分录怎么写的

沫沫 追问

2019-11-26 11:52

对，我咨询了税务老师，他们说已经扣款了，就没法了，相当于放弃这部分抵扣了，分录是正常的购进，借库存商品。
                    应交税费-进项税
                   贷：应付账款

bamboo老师 解答

2019-11-26 11:53

借：库存商品
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

沫沫 追问

2019-11-26 16:35

借方还是库存商品吗 。用正数不是就重复这笔金额了吗？

bamboo老师 解答

2019-11-26 16:36

您入账的时候把进项税额多抵扣了  现在不能抵扣  只好增加库存商品入账成本啊

沫沫 追问

2019-11-26 16:40

不能抵扣的部分金额不是减少库存商品成本吗？我没有明白老师的意思呢

bamboo老师 解答

2019-11-26 16:41

不能抵扣的部分要增加库存商品成本
您取得专票库进项可以抵扣 库存商品成本就低 现在进项不能抵扣了 库存商品成本是不是应该增加？

沫沫 追问

2019-11-26 16:45

我当初做分录的时候是借：库存商品3971732.92
                                        应交税费-进项税额516325.28
                                        贷：应付账款4488058.2

我在勾选认证抵扣的时候 只抵扣了440906税额，少抵扣了75419.28的税金。不是多抵扣了

bamboo老师 解答

2019-11-26 16:46

您分录做的时候是多抵扣了进项 少进了成本 所以现在要写分录
借：库存商品  75419.28
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  75419.28
您多想想 看是不是这样的 您进项没有实际抵扣 现在要做分录转出增加库存商品

沫沫 追问

2019-11-26 16:48

意思我就要增加75419.28的成本对不对，那我申报表上要做什么改动不

bamboo老师 解答

2019-11-26 16:48

对的 要增加75419.28的成本
申报表不需要做改动了  只调帐

沫沫 追问

2019-11-26 16:57

老师 这个有办法让对方开红字发票冲掉这部分呢 ，以发生销售退货为由，主要是7万多的税额，老板知道 了要被骂死

bamboo老师 解答

2019-11-26 17:03

您可以更对方协商 但是对方不一定会同意

沫沫 追问

2019-11-26 17:32

对方还是国企，不知道愿意不愿意

bamboo老师 解答

2019-11-26 17:34

是您操作失误 估计红冲有点难