第一个月开的发票第二个月已经红冲，应交的税额进项已全部抵扣，第二个月实际无需扣款，那么税款缴纳的分录应该怎么做？冲红以后，已抵扣的进项税额能申请退税吗？

maize老师 解答

2019-11-26 10:23

缴税分录借未交增值税 贷银行，

maize老师 解答

2019-11-26 10:24

你这个开红字是冲掉第2个月销项税额，这个一般税局不退税，你也申报不了，需要去大厅申报，之后抵后续销项税额，