不能免征和抵减税额=出口销售收入*（增值税率-退税率），我们内销医疗器械13%税率，那就是=出口销售收入*（13%-13%），对吗？

雪云微 追问

2019-11-26 16:52

是进项勾选后系统自动计算剩余未抵进项税，这就是我要退的税？

蒋飞老师 解答

2019-11-26 16:57

你好！

对的。

雪云微 追问

2019-11-26 17:00

退税金额=等于内销销项-（进项-不能免征和抵减税额）=a ，退税额=外销额乘以退税率=b；
当a为负，a绝对值小于b，退a的绝对值，b-a的绝对值为免抵税额，需要转出；
当a为负，a绝对值大于b，退b，a的绝对值-b为下期继续留抵。
不能免征抵扣和抵减=外销金额乘以（税率-退税率）；
以上对吗？
实际中一般有数据的是，内销销项、进项、外销额、退税率吗？不能免征和抵减税额是需要计算出来的？

蒋飞老师 解答

2019-11-26 17:08

你好！
对的，你的理解很对

雪云微 追问

2019-11-26 17:09

免抵税额需要转出吗

蒋飞老师 解答

2019-11-26 17:12

b-a的绝对值为免抵税额，不需要转出的

雪云微 追问

2019-11-26 17:26

不能免征和抵减的税额就是免抵税额吗

蒋飞老师 解答

2019-11-26 17:32

不能免征和抵减的税额是不可以做为进项税额抵扣（需要从进项税额中减掉的）