送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-11-26 13:23

你好
增值税是小规模还是一般纳税人?
附加税分录是
计提,借;税金及附加      ,   贷;应交税费——附加税
扣缴,借;应交税费——附加税   , 贷;银行存款

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 13:27

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 13:27

我不明白百度上问什么计提和他缴纳是这样的分录

邹老师 解答

2019-11-26 13:28

你好,因为之前是主营业务税金及附加科目,后面改成了税金及附加科目
附加税贷方通过应交税费科目核算,而不是其他应交款
百度的东西不一定都对的

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 13:29

现在是不是三个附加税都是计入应交税费这个科目下

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 13:30

我看到她记到  其他应交款,都不明白

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 13:30

是一般纳税人

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 13:30

会计准则的

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 13:34

是不是会计准则和小企业会计准则,这个分录是一样的

邹老师 解答

2019-11-26 13:34

你好,三个附加税都是通过应交税费科目核算
一般纳税人增值税这样
期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税),  贷;应交税费-未交增值税
月初扣缴  借;应交税费-未交增值税 , 贷;银行存款

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 13:35

工会经费是不是也是一样的分录

邹老师 解答

2019-11-26 13:36

你好,工会经费是这样处理
借;管理费用      ,    贷;其他应付款——工会经费
借;其他应付款——-工会经费,  贷;银行存款

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 13:37

我看到交接的会计这样做分录,应该怎么办

邹老师 解答

2019-11-26 13:39

你好,交接的会计做的分录是什么?

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