我于本月需要预提一笔费用（不知道这样是不是暂估）建筑业运输建筑垃圾，本月发生117万。提供运输建筑垃圾这家公司，A公司。这笔分录应该怎么写？

羚月 追问

2019-11-26 15:10

不是

羚月 追问

2019-11-26 15:10

预提费用

答疑苏老师 解答

2019-11-26 15:11

你好 就是对方没提供发票，是吧？

羚月 追问

2019-11-26 16:10

是的，对方没给发票

答疑苏老师 解答

2019-11-26 16:20

你好 工程还没完工的话 计入工程施工的成本  借 工程施工-间接费用 （暂估）贷 应付账款

羚月 追问

2019-11-26 16:22

相关工程确认收入了，暂估的成本可以结转吗？贷：应付账款-暂估？还是应付账款-A公司呢？

答疑苏老师 解答

2019-11-26 16:26

你好  可以的  但是如果汇算清缴的时候还没有来发票的话 ，需要调增企业所得税。

羚月 追问

2019-11-26 16:29

汇算清缴是指2020年5月进行的那个吧？也就是说2020年4月，收到这笔发票都可以？但是开票时间就是2020年了，不是2019

答疑苏老师 解答

2019-11-26 16:30

你好 是的 是这个意思。

羚月 追问

2019-11-26 16:31

谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-11-26 16:35

不客气 祝工作顺利哦！