2018年没有做这笔分录，借应交税费应交增值税销项 贷应交税费，应交增值税进项 应交税费应交增值税转出未交增值税 现在应该怎么办

芋 追问

2019-11-26 16:35

上年度没有做这个分录，只做了，借，销项税额，贷，未交增值税

芋 追问

2019-11-26 16:35

现在应该怎么做了

宸宸老师 解答

2019-11-26 16:36

您好，
你这个不需要再补分录，他已经直接结转到未交增值税了

芋 追问

2019-11-26 16:37

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费，应交增值税进项
应交税费应交增值税转出未交增值税

芋 追问

2019-11-26 16:37

这个分录不用做吗，

宸宸老师 解答

2019-11-26 16:39

您好，按理应该做的，但是它上面直接结转到未交增值税了，所以账上明细是没有金额的了，【虽然是少做了几笔结转分录】

芋 追问

2019-11-26 16:43

芋 追问

2019-11-26 16:44

麻烦你帮我看看，我这个哪里有问题，谢谢

宸宸老师 解答

2019-11-26 16:44

您好，您这里还有余额的呀

芋 追问

2019-11-26 16:46

哪里有余额

芋 追问

2019-11-26 16:47

我现在应该怎么做呢

宸宸老师 解答

2019-11-26 16:48

您好，看一下应交增值税下有余额吗

芋 追问

2019-11-26 16:51

增值税借方有32094.73

宸宸老师 解答

2019-11-26 16:51

您好，余额是这个月要交的增值税吗？
如果不是，那就是之前账务错误了

芋 追问

2019-11-26 16:53

不是要交的，进项多了，所以余额在借方

宸宸老师 解答

2019-11-26 16:56

您好，那您就是进项税留底了。
应该做分录调到应交税费-未交增值税
借方科目的

芋 追问

2019-11-26 17:00

能否做一笔，正常公司销项大于进项，缴纳税额的分录

宸宸老师 解答

2019-11-26 17:09

您好，销项大于进项，是不可能形成留底的。您必须去前面的月份找出来原因的

芋 追问

2019-11-26 17:51

进项我没有做抵扣，所以会造成销项大于进项

宸宸老师 解答

2019-11-26 18:11

您好，当时是计入代抵扣进项税额科目了吗？

芋 追问

2019-11-26 18:41

没有做，直接做的进项税额

芋 追问

2019-11-26 18:42

没有，直接就进入进项税额

宸宸老师 解答

2019-11-26 19:12

您刚才说您没有抵扣吗？

芋 追问

2019-11-26 19:18

没有抵扣

宸宸老师 解答

2019-11-26 20:15

您好，没有抵扣的，是不能入进项税的，您这样是不对的。


您现在要做的是，先把三级明细科目的余额结转到未交增值税。然后再看看余额，再做调整。