请问上个月一张销项发票金额和税额做错了，这个月做账要怎么调整

云深不知处 追问

2019-11-26 16:57

借应收账款，贷主营业务收入、应交销项增值税

meizi老师 解答

2019-11-26 16:58

你好    那你红字之后  在做正确的分录就行了

云深不知处 追问

2019-11-26 16:58

贷方金额和税额写错了，这个月要怎么调整呢

meizi老师 解答

2019-11-26 16:59

你好  借应收账款红字  贷主营业务收入 红字 应交税费 红字  然后做一笔正确的金额就行了  借应收账款，贷主营业务收入、应交销项增值税

云深不知处 追问

2019-11-26 17:02

好的 谢谢
那请问重新做凭证销项税额会有变化，对这个月做账会有影响吗

meizi老师 解答

2019-11-26 17:02

你好 只是税额调整 到时你们月末做结转就行了

云深不知处 追问

2019-11-26 17:08

那请问是怎么做结转的分录呀？
会计小白第一次碰到这样的情况，非常感谢老师

meizi老师 解答

2019-11-26 17:16

如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款