权责确认收入时，开具发票和收到成本发票时如何处理？

淡然的小刺猬 追问

2019-11-26 17:09

之前按权责确认了收入，也预提了成本

郭老师 解答

2019-11-26 17:16

全部都红冲，借应收账款负数贷主营业务收入负数，销项负数
借主营业务成本负数贷库存商品负数
借应付账款贷库存商品
然后做正数收入，借应收账款贷主营业务收入，应交税费，
借库存商品进项贷，应付账款，
借主营业务成本贷，库存商品。