一般纳税人申报完增值税后针对增值税的分录有哪些

いいな 追问

2019-11-26 20:09

销项10 进项8 用银行存款交了2 应该怎么做分录呢

meizi老师 解答

2019-11-26 20:09

借：应交税费-应交增值税-销项税 10
贷：应交税费-应交增值税-进项税8 应交税费-应交增值税-转出未交增值税2
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2贷应交税费-未交增值税 2次月缴纳 借应交税费-未交增值税2贷银行存款2

いいな 追问

2019-11-26 20:14

为什么没有您第一个回复里的进项税转出 这一笔

meizi老师 解答

2019-11-26 20:18

你好 我第一笔是所有关于结转的明细；而你现在实际企业业务是没有转出这个明细 。所以就不会涉及进项税转出明细的

いいな 追问

2019-11-26 20:21

这个明细什么时候会发生呢

いいな 追问

2019-11-26 20:21

一般企业就我举例这样的情况作分录吗

meizi老师 解答

2019-11-26 20:22

你好 是的   一般是按你上面的。 如果是收到专票不符合抵扣条件的。 专票就要认证后转出 。就会涉及进项税转出明细  到时就要结转去交税的

いいな 追问

2019-11-26 20:30

涉及这方面情况 开始的分录是什么呢

meizi老师 解答

2019-11-26 20:31

你好  比如是招待费不可以抵扣  借管理费用-招待费 进项税 贷银行存款 ；认证发票后转出  借 管理费用-招待费贷 应交税费-应交增值税-进项税转出  然后月末结转 就是我上面发的分录