上个月一次付三个月的房租，没有收到发票，做的借其他应收款，贷银行存款，又做了摊销 借管理费用，贷待摊费用，本月收到发票，应该怎么做

Christina226 追问

2019-11-26 20:12

对

Christina226 追问

2019-11-26 20:13

三个房租比如是90000.我做的借其他应收款90000贷银行存款90000。借 管理费用30000贷待摊费用30000

Christina226 追问

2019-11-26 20:14

本月收到90000的专票，我做借待摊费用 应交税金 贷其他应收款，可以吗

meizi老师 解答

2019-11-26 20:17

你好 现在没有待摊费用的 你需要走预付账款就行了。 借 其他应收款90000贷银行存款90000  借管理费用-租赁费 30000贷预付账款 30000   借预付账款 90000贷其他应收款90000

Christina226 追问

2019-11-26 20:27

我们是协会，可以用待摊费用
而且我上个月已经用待摊费用做了

Christina226 追问

2019-11-26 20:29

是需要先把上个月第一笔冲掉是吗

Christina226 追问

2019-11-26 20:29

而且发票是专票，是不是应该把应交税金放借方

meizi老师 解答

2019-11-26 20:30

如果你们还可以用的话  就不用冲 直接做  借其他应收款90000贷银行存款90000。借 管理费用30000贷待摊费用30000   借待摊费用90000贷其他应收款90000  后面就每月都做 借 管理费用30000贷待摊费用30000 这笔就行了

Christina226 追问

2019-11-26 20:31

你第一笔什么意思，不就是冲吗

Christina226 追问

2019-11-26 20:32

请问你第一笔不需要做在本月吧

Christina226 追问

2019-11-26 20:33

我上个月付三个月的房租做的就是借其他应收款贷银行存款啊

meizi老师 解答

2019-11-26 20:33

你好 那笔是冲  你做了待摊费用分摊 ；你得把待摊费用做到借方去冲其他应收款 。你不是取得了发票了吗  不然你待摊费用这个科目平不了

Christina226 追问

2019-11-26 20:34

所以我不冲，做借待摊费用，应交税金，贷其他应收款，这样可以吗

meizi老师 解答

2019-11-26 20:35

嗯 是的  因为你说你们行业可以用这个科目 所以我就说不冲了。直接冲其他应收款  借方做待摊费用 是的