老师，请问如果红字信息表本月开具了，红字发票次月才开。在次月申报税的时候，凭信息表做了进项税额转出，但是本月没收到红字发票，那么本月的账务（进项税额转出发生额）不就和申报表对不上了？（还有本月也收到了退款，只是红字发票在次月开出）

薇薇 追问

2019-11-26 21:26

因为次月申报会根据信息表做相应的进项税额转出。但是当月只收到退款，没收到发票，账务处理是不涉及进项税额转出科目的吧？

薇薇 追问

2019-11-26 21:26

这样不是账务处理和增值税申报表没对上了？

薇薇 追问

2019-11-26 21:48

那要到这个月才能对上，我意思是当月当月和当月的申报表没对上

薇薇 追问

2019-11-26 21:50

那要到下个月才能对上，我意思是当月的账务和当月的申报表没对上

薇薇 追问

2019-11-27 08:49

次月申报的增值税，所属期不就是前一个月？这样不就没对上？

薇薇 追问

2019-11-27 09:32

当月开了红字信息表、收到了退款，只是对方当月没有开出负数发票

薇薇 追问

2019-11-27 17:17

税务申报是根据开出信息表就需要做进项税额转出了。但是当月没收到红字发票，账务上不能做处理（不能做进项税额转出）。这样不就是对不上？

陈诗晗老师 解答

2019-11-26 21:22

你好，同学。
原则是红字信息和发票要同一期间开具的。
你这里也不存在 对不上，你的税也是在当月转出的。

陈诗晗老师 解答

2019-11-26 21:32

你收到退款你是
借 银行存款
贷 其他应付款
收到发票再进项转出，你这不会对不上

陈诗晗老师 解答

2019-11-26 22:38

你这个当月也是可以对上的
你当月只是退还钱，也没有进转出

陈诗晗老师 解答

2019-11-27 10:26

你开具红字后你没有收到负数，你也不需要处理啊
你收到负数后才需要处理的

陈诗晗老师 解答

2019-11-27 17:43

明白了，你这里申报按进转出申报，收到发票次月对上就可以了，这不会有风险