你好，公司是子公司，有板购买了烟，钱从子公司支付了，但发票发给了母公司，这样行吗

焕然 追问

2019-11-27 10:43

好的，分录怎样做呢

张艳老师 解答

2019-11-27 10:49

借：管理费用等--招待费
     贷：其他应付款--子公司
支付款项时，做
借：其他应付款--子公司
       贷：银行存款

焕然 追问

2019-11-27 10:55

买时直接付款了，，借，管理费用--招待费，  贷：银行存款，这样行了吗

张艳老师 解答

2019-11-27 11:30

这个不行的，因为是子公司垫付的款项。您这样处理，就是用总公司自有资金支付了。

焕然 追问

2019-11-27 11:34

要做两笔分录才行是吗

张艳老师 解答

2019-11-27 16:40

是的，因为是子公司代付款项嘛，总公司归还款项时，还有一笔分录的。