老师，小规模小微企业本季度销售不超30万，本季度销售发票上的合计税额和增值税申报表上的税额不一样，那么结转增税时 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 的金额是按发票上的合计税额还是增值税申报表上的金额？

未达起征点。冲减应交税费。借应交税费-应交增值税减免税。贷营业外收入。的数，填增值税纳税申报表。填第几栏？

答： 你好，你单位是公司还是个体户？

请问小规模纳税人个税手续费返还是这样做分录吗？如果计入营业外收入，增值税申报表里按无票收入申报，但是财务报表计入营业外收入，这样会造成报表和增值税申报的收入不一致的情况吧？借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税

答： 你好，同学，你个税的税费也是在系统中申报的。是一致的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师。我公司是一般纳税人像我2021年1月份申报增值税当时有认证的增值税专用发票进行了抵扣。我在12月就做了借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）最后结转借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税1月申报税时就按这个未交增值税来进行缴税那就是应在1月的帐上做借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款营业外收入 其他收益 ----那个月申报税，。并缴税当月的会计分录做营业外收入，这才是对的。而不是以所属期来做营业外收入 ，是这样子吗？

答： 你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款