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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-27 11:14

你好，是预交的增值税，附加税？

耶路 追问

2019-11-27 11:18

是的

邹老师 解答

2019-11-27 11:24

你好
借；应交税费——应交增值税（已交税金）（一般纳税人使用）
应交税费——应交增值税（小规模 纳税人使用）
应交税费——附加税
贷；银行存款

耶路 追问

2019-11-27 11:25

不进入成本，工程施工成本

邹老师 解答

2019-11-27 11:27

你好，这个是负债科目，不计入工程施工成本的

耶路 追问

2019-11-27 11:50

不结转了吗，结转到哪里

邹老师 解答

2019-11-27 11:53

你好，如果有产生应纳税额，增值税计入贷方
附加税是需要做计提分录

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