老师我们是生产沥青混凝土的，我们购原材料砂石，对方开给我们是几个点的进项票呢，是开资源票吗

TsT&雪 追问

2019-11-27 11:54

资源税

吴月柳 解答

2019-11-27 11:57

资源税不需要你们缴纳的，对方公司缴纳。

TsT&雪 追问

2019-11-27 12:12

那如果我们采购原材料回来剩余的也做销售原材料出去，那我们要交资源税吗？

TsT&雪 追问

2019-11-27 12:13

还有对方没有砂石原材料的进项票开给我们，让我们用收据合同入账可以

吴月柳 解答

2019-11-27 14:32

不用交，用收据合同入账汇算清缴成本不能税前扣除。

TsT&雪 追问

2019-11-27 14:38

老师没收到进项发票也可以入账，就是年末的时候汇算清缴不能减去购原材料这部分金额，令企业所得额大了企业所得税就交多了，而且当期增值税也少了抵扣增值税交多了是吗？

吴月柳 解答

2019-11-27 14:51

对的，应纳税所得额变大交得税多了，当期增值税没有进项抵扣也交多了。

TsT&雪 追问

2019-11-27 15:03

老师那具体要怎样操作呢，签定合同付款时对方开收据就可以了吗，还有年未要怎样调

吴月柳 解答

2019-11-27 15:11

如果没有发票就平时根据送货单收据做就行，汇算清缴时才调，年末不用调的。