老师，我是工业的，季度所得税是怎么计算啊？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-04-05 09:18

为什么还得减去以前季度已经缴纳的啊？

L. 追问

2016-04-05 09:21

利润总额就是这三个月的加起来利润吧，然后乘25%，之后怎么做？还是不太明白

L. 追问

2016-04-05 16:02

就是说比如上月我开发票开了18万，然后的交多少所得税？

邹老师解答

2016-04-05 09:16

季度所得税预缴税额=利润总额*适用税率—以前季度已经预缴所得税

邹老师解答

2016-04-05 09:19

我这个是通用公式
如果你是第二，第三，第四个季度，需要考虑以前季度预缴的所得税

邹老师解答

2016-04-05 09:24

第一季度就是利润总额的本年累计（3月份），不符合小型微利企业税率是25%

邹老师解答

2016-04-05 18:41

利润总额*适用税率
与收入有一定关系，没有必然关系，与利润有关

精选问题

老师好4月份公司基本账户收到一张88万元的银行汇问

收到银行汇票时借：应收票据 880000 贷：相关科目（如主营业务收入等，取决于汇票来源业务）880000 提前承兑支付手续费通过别的平台转账时借：银行存款 - 另一个账户（实际收到金额，88 万减去手续费）财务费用 - 手续费（支付的手续费金额）贷：应收票据 880000 用于生产时借：生产成本（或相关生产资产科目）贷：银行存款 - 另一个账户汇票到期基本账户到账时（实际是重复记录，可做备查登记）借：银行存款 - 基本账户 880000 贷：应收票据 880000 答
老师，我们公司去年收到一笔土地款返还的款，当时我问

借递延收益，贷利润分配，未分配利润没有转的都需要做这个。答
请问出口退税视同内销，成本和收入是不是要做到内问

你好，你到底是出口退税还是要视同内销？答
工资中车补，在申报个税时可以填到其他那一栏作为问

答
老师母公司员工与母公司签订的劳动合同但是在问

你好，可以的，操作没问题。答

在线提问累计解决 623226个问题