你好，我想问一下，我补以前年度的收入，城建税、附加税是当月做分录吗，所得税也是当月做？还是缴纳的时候做？

张瀞洢 追问

2019-11-27 13:50

是这样做吗？

朴老师 解答

2019-11-27 14:00

借：以前年度损益调整

贷：应交税费—城建税

教育费附加

借：应交税费—城建税

教育费附加

贷：银行存款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

张瀞洢 追问

2019-11-27 14:06

等于我是缴税的时候才做吧

朴老师 解答

2019-11-27 14:23

嗯，是的，缴纳的时候做的