送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-11-27 15:29

你好 是内部领用的话 不视同销售主要看具体是什么业务

TT 追问

2019-11-27 15:32

比如我们公司是做研学培训的,领出帽子之类的用于来发给某个研学团队的学院戴的

meizi老师 解答

2019-11-27 15:35

你好 送给单位以外的人的话 是要视同销售的

TT 追问

2019-11-27 15:36

那这部分如果缴税的话怎么做账呢,因为这部分成本是记到主营业务成本的

meizi老师 解答

2019-11-27 15:39

你好 借销售费用 贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品等

TT 追问

2019-11-27 15:41

这部分在收到整个活动学费的时候计入主营业务的时候已经计提了增值税,那这个作为成本还要视同销售交税不是重复缴税了吗

meizi老师 解答

2019-11-27 15:44

你好 。你们之前买来帽子的时候就做了成本了吗 做了收入了吗

TT 追问

2019-11-27 15:53

买的时候入库存商品呀,那个团队过来研学的时候收培训费的时候做了收入,并计提了增值税。

meizi老师 解答

2019-11-27 15:54

你好 那就是帽子就是成本一部分了 。收入是包括了这个帽子 就不要去做单独的视同销售。直接领用做借主营业务成本 贷库存商品

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相关问题讨论
你好,因为是取得的增值税普通发票,进项税额是不可以抵扣的,所以需要把税额计入库存商品成本
2020-03-31 14:29:11
加增值税,,因为采购时取得的是普票,普票不能抵扣全额记成本
2020-02-26 11:56:55
你好 是内部领用的话 不视同销售主要看具体是什么业务
2019-11-27 15:29:43
1、购入的存货,其成本包括:买价、运杂费 (包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等)、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用(包括挑选整理中发生的工、费支出和挑选整理过程中所发生的数量损耗、并扣除回收的下脚废料价值)以及按规定应计入成本的税费和其他费用。 2、自制的存货,包括自制原材料、自制包装物、自制低值易耗品、自制半成品及库存商品等,其成本包括直接材料、直接人工和制造费用等的各项实际支出。 3、委托外单位加工完成的存货,包括加工后的原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等,其成本包括实际耗用的原材料或者半成品、加工费、装卸费、保险费、委托加工的往返运输费等费用以及按规定应计入成本的税费。
2022-02-21 16:05:08
同学,您好,您具体想问什么问题
2022-02-13 08:30:13
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