您好，耿老师。我刚接手一家新公司，前会计结转成本时，暂估入库好多库存，计入其他应付款-暂估科目中，暂估这些库存一直都没有采购发票，现在年底该怎么处理啊？

肖洋 追问

2019-11-27 16:35

商品真实的，但是没有合同，当时好像是不开票能省税，就没要票

耿老师 解答

2019-11-27 16:36

你好！有入库单也可以，只要可以证明业务的真实性就可以，只是未取得合规发票，企业所得税前不可以抵扣。汇算清缴的时候做成本调减利润调增。

肖洋 追问

2019-11-28 08:57

耿老师，是把结转的所有的成本都调增吗？那其他应付款——暂估不平怎么办呢？

肖洋 追问

2019-11-28 08:58

打错了字了，是把所有结转的成本都调减吗？

耿老师 解答

2019-11-28 09:05

你好！没有发票的要调减，调表不调帐

肖洋 追问

2019-11-28 09:36

老师，库存我明白了，就是其他应付款——暂估 怎么调，现在是不平的啊？

耿老师 解答

2019-11-28 11:50

你好！这些钱不用付款吗？

肖洋 追问

2019-11-28 12:01

这些款是老板私人卡付的，没走公户，因为不要票所以能便宜，会计结账时没库存可结，就自己把这些货暂估入库了

肖洋 追问

2019-11-28 12:01

这些款是老板私人卡付的，没走公户，因为不要票所以能便宜，会计结账时没库存可结，就自己把这些货暂估入库了

耿老师 解答

2019-11-28 12:02

你好！那就挂账没有关系的，数据还真是的，老板垫付的

肖洋 追问

2019-11-28 12:12

您好，老师。那这个进货合同没有，入库单没有，只有库存能证明是真实的吗？会不会税务局不相信啊？

耿老师 解答

2019-11-28 14:05

你好！补一套入库手续

肖洋 追问

2019-11-28 14:16

谢谢耿老师

耿老师 解答

2019-11-28 14:48

不客气欢迎下次提问