销售方简易计税月末需要结转吗

整齐的香菇 追问

2019-11-28 08:57

该怎么结转呢？和一般计税一样吗？

meizi老师 解答

2019-11-28 08:59

你好！你计提的时候，借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税（简易征收） 贷银行存款就好了。 如果你还有其他一般计税的话 就结转  只是单独的简易计税的话 就这样处理就行了

整齐的香菇 追问

2019-11-28 09:01

老师你好我还是不太明白本月没有缴纳税款银行回单还有一般计税，简易计税和一般计税一块结转吗

meizi老师 解答

2019-11-28 09:04

你好 是的 主要看你一般计税和简易计税一起的话 就要结转下。 单独的简易计税的话就直接按借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税（简易征收） 贷银行存款就好了。

整齐的香菇 追问

2019-11-28 09:07

就是结转的话记账系统里面的销项税额和申报表里面的销项税额不一样，申报表里面的是简易和其他分开然后最后的销项税额只有一般计税的没有简易计税的

meizi老师 解答

2019-11-28 09:15

你好 一般纳税人的增值税纳税申报表有一栏按简易办法计税销售额 你对应的简易计税的金额填写在里面去

整齐的香菇 追问

2019-11-28 09:19

结转的时候是借应交税费-应交增值税-销项税额
                应交税费-应交增值税-简易征收
                      贷应交增值税-未交增值税是这样的吗

meizi老师 解答

2019-11-28 09:23

你好   借应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-简易征收
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税  如果贷方有金额  在结转 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷应交增值税-未交增值税  次月去缴纳 借应交增值税-未交增值税贷银行存款 这样来

整齐的香菇 追问

2019-11-28 09:25

如果转出未交增值税在借方就不用做下一步分录了

整齐的香菇 追问

2019-11-28 09:26

借方的意思是不用交税在贷方的话就是需要交税的是吗

meizi老师 解答

2019-11-28 09:29

嗯 是的 直接挂在借方放着 。到时以后月份抵减就行了    是的