请问：“我公司是核定企业，属于小微企业，减半交企业所得税的，减半部分我没有做任何会计分录的，减免的税费不做税务处理可以吗？ 还有后来，我年报时，税局搞错了，又征了这减半的税费，现在在办理退税手续，那这种情况，多征这部分，我做分录：其他应收款 贷：银行存款可以吗？

请问：“我公司是核定企业，属于小微企业，减半交企业所得税的，减半部分我没有做任何会计分录的，减免的税费不做税务处理可以吗？ 还有后来，我年报时，税局搞错了，又征了这减半的税费，现在在办理退税手续，那这种情况，多征这部分，我做分录：其他应收款 贷：银行存款可以吗？

答： 可以的 以后收到退回款 借；银行存款 贷；其他应收款

老师：请问：“我公司是核定企业，属于小微企业，减半交企业所得税的，减半部分我没有做任何会计分录的，减免的税费不做税务处理可以吗？ 还有后来，我年报时，税局搞错了，又征了这减半的税费，现在在办理退税手续，那这种情况，多征这部分，我做分录：其他应收款 贷：银行存款可以吗？

答： 减免的税费可以直接不用计提 借；银行存款 贷；应交税费-所得税

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我们单位是人力资源，在2013投资了10万成立一个培训学校，但当时的会计把这笔款计到其他应收款了。2017年人力平价转股给了3个自然人，人力收到的10万款，但当时又不知道是收回的投资款，也记到往来里了。现在要补交这个企业所得税，像这样怎么处理呢，会计分录要怎么处理

答： 你这里不管是往来还是资本，都不涉及所得税，你是什么意思？