行政单位职工2018年度借备用金2000元,2019年度报销2500元,财务会计分录及预算会计分录怎么写

斯文的哑铃 追问

2019-11-28 17:59

老师，但以往年度是没有预算会计的，冲销其他应收款的时候还要做分录吗，直接  借 行政支出 500；贷 资金结存 500可以吗，如果入账2500,预算会计科目结存资金不是多支出了2000吗

紫藤老师 解答

2019-11-28 18:00

如果你是走授权支付的
借业务活动费 2500
贷财政拨款收入500
其他应收款2000
借行政支出2500
贷财政拨款预算收入2500

紫藤老师 解答

2019-11-28 18:03

往年度是没有预算会计的，冲销其他应收款的时候不做预算会计，如果你走银行存款的

借 行政支出 500；贷 资金结存 500

借业务活动费 2500
贷银行存款500
其他应收款2000

紫藤老师 解答

2019-11-28 18:04

如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

斯文的哑铃 追问

2019-11-28 18:41

为什么会不同，走零余额账户的呢，是按第二种500的入账吗？第一种入账2500的应该是直接支付的吧

紫藤老师 解答

2019-11-28 18:44

如果你是走授权支付的
借业务活动费 2500
贷财政拨款收入500
其他应收款2000
借行政支出500
贷财政拨款预算收入500

紫藤老师 解答

2019-11-28 18:44

这样，其他应收款的不需要预算会计

斯文的哑铃 追问

2019-11-28 18:54

我的理解是，本年度年初余额在财务会计和预算会计是一样的，预算会计没有往来科目，如果入账2500，支出就多出2000，因为财务会计在零余额账户只支出500，2000是冲销其他应收款的。不知道理解对不对，请教一下

斯文的哑铃 追问

2019-11-28 19:18

那我明白了，谢谢

紫藤老师 解答

2019-11-28 19:20

往年度是没有预算会计的，冲销其他应收款的时候不做预算会计

紫藤老师 解答

2019-11-28 19:20

如果对解答满意可以五星好评哦

斯文的哑铃 追问

2019-11-29 15:25

老师，还有一个问题，还是往年度借备用金2000，如果不冲销其他应收账款，直接在本年度还款2000元 预算会计怎么入账呢

紫藤老师 解答

2019-11-29 15:27

如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

斯文的哑铃 追问

2019-11-29 15:51

但是财务会计存款这边有收入了啊 预算会计这边做收入的话 不知道贷什么了   
借 银行存款  贷 其他应收款
借 结存资金  贷 ？呢

紫藤老师 解答

2019-11-29 15:52

借 银行存款 贷 其他应收款就可以了。如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

斯文的哑铃 追问

2019-11-29 15:58

那预算会计这边就等于没有2000元入账了喔 预算会计的结存资金和财务会计的存款不平衡可以的吗

紫藤老师 解答

2019-11-29 15:59

预算会计这边2000的因为是冲掉其他应收款的

紫藤老师 解答

2019-11-29 16:00

行政单位职工2018年度借备用金2000元
借 其他应收款2000
贷 银行存款/库存现金

冲销的时候
借业务活动费 2000

其他应收款2000

紫藤老师 解答

2019-11-29 16:00

借业务活动费 500
贷财政拨款收入500

借行政支出500
贷财政拨款预算收入500

紫藤老师 解答

2019-11-29 16:03

职工2018年度借备用金2000元，2018还没有资金结存