老师，制造业没有电费发票每月电费暂估的，年底的时候应该怎么冲回来呢？

张张 追问

2019-11-29 11:09

本来是借:制造费用-电费暂估   贷:其他应付款

郭老师 解答

2019-11-29 11:11

借制造费用负数贷其他应付款负数

张张 追问

2019-11-29 11:27

能做这笔分录吗？借:其他应付款_水电费  贷:利润分配_未分配利润

郭老师 解答

2019-11-29 11:29

不需要的
直接按发的做

张张 追问

2019-11-29 12:17

那按发的做会不会需要汇算清缴啊

郭老师 解答

2019-11-29 12:19

按发票做
不是按发的做
按发票的汇算清缴可以抵扣所得税

张张 追问

2019-11-29 13:31

是前期电费发票都拿不到然后为了体现有电费才暂估的电费
现在年底了需要把前期没有电费发票的金额冲销掉
那这样需要做什么凭证可以不需要汇算清缴的

郭老师 解答

2019-11-29 13:33

不是，你有发票可以税前扣除，都需要汇算清缴