老师，公司去年11月成立，做账簿跨年的这种要交两次印花税么？还有跨年的筹建期要分明细计入明细账簿么？只建一个总帐可以不？

岁月静好 追问

2016-04-05 20:59

哦，那老师我们公司筹建期的费用计入摊销费用，还是开办费一次摊销，还要写三级明细么？业务招待费直接扣除还是汇算清缴再说

岁月静好 追问

2016-04-05 21:07

全部都不能扣除么？还是只是百分之六十

岁月静好 追问

2016-04-05 21:08

怎么这里的老师说是我直接入管理费用开办费，还有说百分之六十可以？？

岁月静好 追问

2016-04-05 21:18

那计入管理费用-开办费可以不？？

岁月静好 追问

2016-04-05 21:39

是待摊费用不是长期待摊费用么？

岁月静好 追问

2016-04-05 21:41

老师，我们现在开户许可证还没有下来，我是这样做账，借现金，贷其他应付款，然后借费用，贷现金，这样行不？还要写借支单么？

岁月静好 追问

2016-04-05 21:52

老师，我公司注册资本1000万是认缴制，可是税务局让交了5000元印花税，不是说资金进多少交再交么？我们这样交了以后就不交了吧

岁月静好 追问

2016-04-05 23:05

那认缴是哪种分录？？

岁月静好 追问

2016-04-05 23:07

老师，那待摊费用要最后转入本年利润么？费用一共发生80000多，按三年分摊好还是一次摊完好？？？

岁月静好 追问

2016-04-06 11:17

待摊费用二级明细是？？

岁月静好 追问

2016-04-06 14:14

那老师，能写差旅费，业务招待费等明细么？

岁月静好 追问

2016-04-06 14:40

老师，筹建期间老板自己在外地买的图书计入哪个科目，要是职工教育经费的话还有扣除比例呢！

邹老师 解答

2016-04-05 20:51

一年需要启用一套账簿，需要交纳对应的账簿印花
需要分别设置明细账核算的

邹老师 解答

2016-04-05 20:56

根据经济业务需要设置账簿数量
新的一年需要启用全新一套账簿

邹老师 解答

2016-04-05 21:01

一般是计入待摊费用
之后结束筹建期一次摊销或者按不低于3年平均摊销
一般只需要写二级科目
筹建期的业务招待费不得扣除

邹老师 解答

2016-04-05 21:11

全部不能扣除，没有收入，业务招待费是不能扣除的

邹老师 解答

2016-04-05 21:33

筹建期一般计入待摊费用，计入管理费用-开办费，还是会影响损益

邹老师 解答

2016-04-05 21:40

筹建期的一般计入待摊费用

邹老师 解答

2016-04-05 21:45

账务上可以这样处理
第一笔分录需要有公司向个人借款的单据作为原始单据

邹老师 解答

2016-04-05 21:54

是的，按规定是按实际出资金额，而不是认缴金额申报缴纳印花税的
如果有  借；银行存款   贷；实收资本  这个分录，才会涉及
认缴并不涉及这个分录，所以不涉及印花税

邹老师 解答

2016-04-06 09:04

实际交纳出资才有分录，认缴不涉及账务处理
待摊费用一般需要先转入期间费用核算，最后转入本年利润
是一次摊销还是分三年，由企业选择适用

邹老师 解答

2016-04-06 12:46

根据费用支出项目设置明细科目核算，比如工资，办公费，装修支出等

邹老师 解答

2016-04-06 18:34

可以写差旅费，业务招待费明细的
你可以计入待摊费用-办公费科目核算